Abgabenordnung

Die Abgabenordnung kann als das Grundgesetz für die Besteuerung bezeichnet werden.

Nur mit einem Verständnis der Abgabenordnung können die verschiedenen Stadien des Besteuerungsverfahrens überhaupt erst nachvollzogen werden. Im Online-Kurs gehen wir zunächst auf die Begriffe der Steuern und der steuerlichen Nebenleistungen ein. Daran anschließend klären wir die sachliche und örtliche Zuständigkeit von Finanzbehörden.

Es geht in diesem Kurs natürlich auch um Besteuerungsgrundsätze, um Termine und um Fristen.

Weitere Schwerpunkte: Verwaltungsakt und Steuerbescheid, Festsetzungsverjährung, Änderungsvorschriften, Rechtsbehelfsverfahren (insb. das Prüfen der Voraussetzungen eines wirksamen Einspruchs gegen einen Steuerbescheid) und die Haftung. Bei der Festsetzungsverjährung ist es wichtig zu verstehen, ab wann, wie lange und bis wann (Ablaufhemmungen) eine Steuer von der Finanzverwaltung festgesetzt werden kann.

Schließlich thematisieren wir die Steuerstraftaten und die Steuerordnungswidrigkeiten. Mit diesem Rüstzeug sind Sie dann in der Lage, auch die Besteuerungsverfahren für alle Steuerarten nachzuvollziehen.

Deine Vorteile

In unseren Online-Kursen begegnen dir hervorragende Dozenten, die dir auch die schwierigsten Themen kompakt und leicht verständlich erklären. Von den Grundlagen bis hin zu anspruchsvollen Sachverhalten ist für jeden Lernstand etwas dabei. Profitiere von unserem einzigartigen Mix aus Lerntexten, Videos und Übungsaufgaben, welcher dich optimal auf deine Prüfung vorbereitet.

Direkt nach der Buchung hast du Zugriff auf die verfügbaren Aufgabenstellungen und Musterlösungen. Eine ausführliche Korrektur mit hilfreichen Hinweisen erhältst du mit unserem Korrekturservice.

Über

321

ausführliche Lerntexte

Mehr als

verständliche Videos

135

Aufgaben zum Üben

Unsere

Musterlösungen zur jeder Klausur

verständliche Videos

Jetzt Kurs starten!

Examensklausuren

Inkl. Musterlösungen

Einführung in die Abgabenordnung

a. Rechtsänderungen der AO ab dem 01.01.2024

b. Bedeutung und Aufbau der Abgabenordnung

c. Steuerbegriff gem. § 3 Abs. 1 - 3 AO

d. Weitere wichtige steuerliche Begriffsbestimmungen

e. Zuständigkeit von Finanzbehörden

Begriff der steuerlichen Nebenleistungen gem. § 3 Abs. 4 AO

a. Vorbemerkungen

b. Verspätungszuschläge

c. Zinsen

d. Säumniszuschläge

e. Zwangsgelder

f. Kosten

g. Kombi-Übung zu Nebenleistungen

Steuerschuldrecht

a. Einführung

b. Beispielhafte Rechte des Steuerbürgers

c. Beispielhafte Pflichten des Steuerbürgers

d. Steuerpflichtiger

e. Steuerschuldverhältnis

f. Haftung

g. Beteiligte am Verfahren

Wichtige allgemeine Besteuerungsgrundsätze

a. Einführung

b. Besteuerungsgrundsätze gem. § 85 AO

c. Beginn des Verfahrens gemäß § 86 AO

d. Untersuchungsgrundsatz gemäß § 88 AO

e. Mitwirkungspflichten der Beteiligten gemäß § 90 AO

f. Anhörung Beteiligter gemäß § 91 AO

Auskunft in der Abgabenordnung

a. Beweiserbringung (durch Auskünfte, Gutachten, Urkunden und Augenschein)

b. Auskunfts- und Verweigerungsrechte

Fristen und Termine

a. Bedeutung von Fristen und Terminen im Steuerrecht

b. Fristen

c. Termine

Wiedereinsetzung gem. § 110 AO

a. Begriff der Wiedereinsetzung

b. Wiedereinsetzungsfähige Fristen

c. Fristversäumnis ohne Verschulden

d. Verschulden bei Tätigkeiten Dritter

e. 'Wiedereinsetzungsverfahren'

Verwaltungsakte (Begriff, Bestimmtheit, Form, Begründung und Arten)

a. Begriff des Verwaltungsakts

b. Inhaltliche Bestimmtheit von Verwaltungsakten gem. § 119 Abs. 1 AO

c. Form von Verwaltungsakten gemäß § 119 Abs. 2 AO

d. Begründung von Verwaltungsakten gemäß § 121 AO

e. Wirkungen von Verwaltungsakten

Bekanntgabe von Verwaltungsakten

a. Einführung

b. Ordnungsmäßige Bekanntgabe gem. § 122 Abs. 1

c. Bekanntgabe durch die Post gem. § 122 Abs. 2 AO

d. Bekanntgabe durch Zustellung gem. § 122 Abs. 5 AO

e. Bekanntgabe durch Bereitstellung zum Datenabruf gem. § 122a AO

f. Wirksamkeit von Verwaltungsakten gem. § 124 AO

g. Fehlerhafte Verwaltungsakte

Korrekturvorschriften

a. Offenbare Unrichtigkeiten beim Erlass eines Verwaltungsaktes gem. § 129 AO

b. Rücknahme oder Widerruf von sonstigen Verwaltungsakten gem. §§ 130 und 131 AO

Anzeigepflichten und Führung von Büchern

a. Anzeigepflichten gegenüber der Finanzbehörde und der Gemeinde

b. Führung von Büchern und Aufzeichnungen

Steuererklärungen sowie Festsetzungen

a. Steuererklärungspflichten

b. Festsetzungsverfahren

c. Festsetzungsverjährung

Aufhebung oder Änderung von Steuerbescheiden

a. Einführung

b. Aufhebung oder Änderung von nach den §§ 164 und 165 AO änderbaren Steuerbescheiden

c. Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden gem. § 172 AO

d. Aufhebung oder Änderung von Steuerbescheiden wegen neuer Tatsachen oder Beweismittel gem. § 173 AO

e. Schreib- oder Rechenfehler bei Erstellung einer Steuererklärung gem. § 173a AO

f. Änderung von Steuerbescheiden aufgrund von Grundlagenbescheiden und bei rückwirkenden Ereignissen gem. § 175 AO

g. Änderung von Steuerbescheiden bei Datenübermittlung durch Dritte gem. § 175b AO

h. Berichtigung von materiellen Fehlern gem. § 177 AO

Feststellungsverfahren

a. Grundlagen zum Feststellungsverfahren

b. Örtliche Zuständigkeit

c. Arten und Umfang der gesonderten Feststellungen, § 179 Abs. 1 AO

d. Besonderheiten bei der einheitlichen und gesonderten Feststellung

e. Die besondere Feststellung nach § 179 Abs. 2 Satz 3 AO

f. Bekanntgabe von einheitlichen und gesonderten Feststellungsbescheiden

g. Übungsfall

h. Rechtsänderungen durch das MoPeG

Erhebungsverfahren

a. Vorbemerkung

b. Verwirklichung von Ansprüchen aus dem Steuerschuldverhältnis gem. § 218 AO

c. Fälligkeit gem. § 220 AO

d. Stundung gem. § 222 AO

e. Zahlung, Aufrechnung und Erlass gem. §§ 224 - 227 AO

f. Zahlungsverjährung gem. §§ 228 - 232 AO

Rechtsbehelfsverfahren

a. Einführung

b. Außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren - (Einspruchsverfahren)

c. Gerichtliches Rechtsbehelfsverfahren

Steuerliche Außenprüfung

a. Vorbemerkungen

b. Voraussetzungen der Außenprüfung

c. Durchführung und Mitwirkungspflichten

d. Ermittlungen des Prüfers

e. Schlussbesprechung und Prüfungsbericht

Straf- und Bußgeldverfahren

a. Straf- und Bußgeldvorschriften in der AO

b. Steuerstraftaten

c. Ordnungswidrigkeiten

d. Strafverfahren

Lernvideos

In unseren Lernvideos begegnen dir hervorragende Dozenten, die dir auch die schwierigsten Themen kompakt und leicht verständlich erklären. Lerne die Grundlagen in unseren Theorie-Videos oder vertiefe dein Wissen in praxisnahen Fallbeispielen.

Vertiefung der schwierigsten Themen in über 1.800 Lernvideos

Anschauliche Erklärungen von Top-Dozenten

Perfekte Ergänzung zu den Lerntexten

Lerntexte

In unseren Lerntexten erklären wir dir auch die schwierigsten Themen kompakt und leicht verständlich. Zahlreiche Abbildungen und Hinweise helfen dir zusätzlich beim Verstehen von komplexen Sachverhalten.

Lerne mit über 4.000 Lerntexten

Unterstüzt durch tausende Abbildungen und Schaubilder

Erstellt von unseren Top-Dozenten

Übungsaufgaben

Unsere zahlreichen Übungsaufgaben helfen dir dabei, deinen Wissensstand jederzeit zu überprüfen. Du findest die Übungsaufgaben entweder direkt im Skript oder im Trainingscenter, wo du gezielt an deinen Schwächen arbeiten kannst. Dabei hilft dir auch unsere intelligente Aufgabenauswahl, die dir anhand deiner Stärken und Schwächen die passenden Übungsaufgaben vorschlägt.

Über 6.200 Übungsaufgaben

Sowohl in den Texten als auch in unserem Trainingscenter

Als perfekte Ergänzung und Lernerfolgskontrolle

Unser Korrekturservice

Wir wissen, wie wichtig dir eine ausführliche und schnelle Korrektur ist. Wir setzen daher ausschließlich erfahrene Korrektoren ein und wickeln die Korrektur vollständig digital über unsere Lernplattform ab. So sind wir besonders effizient, es gehen keine Klausuren verloren und du hast deine Ergebnisse immer digital an einem Ort. Neben einem ausführlichen Korrekturbogen punkten wir für dich auch deine Ergebnisse in den Schwerpunkten der jeweiligen Klausur digital aus, sodass du leichter siehst, welche Themen du nacharbeiten solltest.

Die Korrektur deiner Klausur erfolgt spätestens binnen 14 Tagen nach der Online-Einreichung deiner Klausur durch erfahrene Korrektoren. Wir schaffen es, regelmäßig in weniger als 7 Tagen zu korrigieren.